商业部豁免逾期申报罚款

柬埔寨商业部近日发布公告，宣布实施企业年度申报（ADNC）逾期罚金豁免政策。根据规定，罚金追溯期限限定为最近一年。申请豁免需满足的条件为：自公告发布之日起60个工作日内，企业须向商业部缴纳最近一年的年度申报逾期罚金；必须参与股东背景审查流程，以配合并加强国家反洗钱工作的开展。

根据商业部于1月8日发布的公告，为了减轻企业的负担，同时加强反洗钱监管，商业部决定推出“罚款豁免”激励措施，允许企业只须缴纳最近一年的罚款，而过去累积的罚款（不论多少年）则“一笔钩销”。欲享受罚款豁免激励的企业，须在公告发布后的60个工作日内，补缴一年罚款和完成股东背景调查申报。

若企业未能在60个工作日内补缴罚款和完成申报，商业部将把有关企业列为“不活跃企业”。企业可通过柬埔寨商业部商业注册平台完成申报和付款程序。

根据商业注册法规，企业有义务每年提交“年度经营状况申报”，若逾期或未申报，每年将被罚款200万柬币（约500美元）。为了防止柬埔寨被利用作为“洗钱中心”，柬埔寨已加强相关法规，包括要求企业需提交所有股东及“最终受益人”的身份证明。

“最终受益人”申报信息，将能让监管当局“穿透”企业股权结构，即使股东是公司法人或控股公司，监管当局仍可追溯至最终持股的自然人身份，防止股东利用空壳公司隐藏资金来源。

在必要时，商业部也将要求企业管理层和股东出示原籍国的“良民证”，以证明其无犯罪纪录，或是在国际制裁名单或属于“政治敏感人物”。此外，一旦被列为“不活跃企业”，企业将无法合法和正常运营，包括无法进行股权转让和地址变更，其银行账户也可能会受到影响。